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銀行は、異常な状況を除いて、銀行口座に行われた預金をIRSに報告せず、RFへの報告は口座内の合計金額に依存しません。収益の主な機能は、預け入れられた資金が不正な手段で取得されたという兆候がある場合にトランザクションを調査することです。このため、IRSは銀行が報告する必要のある取引の種類に制限を設けており、銀行はR $ 21,000.00を超えるすべての現金預金を報告する必要があります。
利点
議会は、マネーロンダリングと脱税の事件を特定するために1970年の銀行秘密法を通過させた。銀行の報告要件に関するルールは、警察が、たとえば違法薬物の販売に携わる個人を特定して起訴するのに役立ちます。 9月11日の世界貿易センターへのテロ攻撃の後、銀行秘密法に基づく銀行通知も、米国内のテロ資金調達の資金源を閉鎖するのに役立ちました。
タイプ
IRSは、フォーム8300を使用して、R 20,000.00以上の現金銀行預金を報告するよう銀行に要求します。 IRSの場合、お金は国の公式通貨または他の国の公式通貨です。資金は他の顧客の口座に入金されるため、その金額は追跡可能であるため、銀行は口座に預金された小切手を金額に関係なく収益に通知しません。ただし、顧客が小切手、郵便為替、またはトラベラーズチェックをR $ 20,000.00以上の金額で預金し、銀行がその金銭が犯罪行為に使用されると銀行が信じている場合、銀行はこの取引を報告する必要があります。 Form 8300を使用します。
関連する操作
一部のテロリストやマネーロンダラーは、要件を回避するために小額の預金を行います。 24時間にわたって個別のトランザクションでR $ 20,000.00以上の金額のアカウントに預金がある場合、銀行はすべての預金を収益として報告するトランザクションとしてカウントする必要があります。銀行がリスクを回避するために預金者が口座に定期的にお金を預金していると疑っている場合、金融機関はこれらの取引もRFに報告する必要があります。
埋める
銀行は不審な取引後15日以内にフォーム8300を送信します。このフォームでは、銀行がビジネス情報と預金者の個人情報をリストする必要があります。さらに、銀行は取引の金額と銀行が資金をどのように受け取ったかを説明する必要があります。フォームへの記入が完了すると、銀行から直接IRSに送信されます。